開公司評估
開公司評估
評估是否需要開設公司來節稅與優化財務結構
接案公司
個人接案者開設公司的節稅評估
什麼時候需要開公司？
專案需要分包，但甲方只開一張勞報單的情況
如果專案你會需要分包，但是甲方只想開一張勞報單給你，這樣子你的個人所得稅就無法轉給其他人負擔。 當您作為接案者，需要將部分工作分包給其他人（如設計、開發、行銷等），但甲方只願意開立一張勞務報酬單給您時， 您必須承擔全部的個人所得稅，無法將稅負轉嫁給分包商。
💡 開公司的優勢：
- • 公司可以要求分包商開立發票，作為公司的成本費用
- • 這些成本費用可以降低公司的課稅所得額
- • 即使分包商無法開立發票，公司仍可透過其他方式（如合約、付款證明）來認列費用
- • 有效降低實際需要繳納的稅額，將稅負合理分配
開公司的節稅效果
案例說明
情境：
- • 年收入：200 萬元
- • 外包費用：80 萬元（無法開立發票）
- • 實際淨收入：120 萬元
❌ 不開公司（個人接案）
- • 個人所得：200 萬元
- • 無法扣除外包費用
- • 課稅所得：200 萬元
- • 個人所得稅：約 20-30 萬元
✅ 開公司
- • 公司收入：200 萬元
- • 可扣除外包費用：80 萬元
- • 課稅所得：120 萬元
- • 營所稅：24 萬元（120萬 × 20% = 24萬）
- 註：依營所稅規定，課稅所得額超過 20 萬元者，T = P × 20%
- • 節稅效果：約 8-10 萬元
開公司需要注意的事項
1. 設立成本
- • 公司設立費用：約 8,000-20,000 元（代辦費）
- • 資本額查核費用：約 3,000-5,000 元
- • 年度記帳及申報費用：約 1,500-3,000 元/月，通常與申報費一併收取，多以 14 個月 計算（如實際收費：2,000 元 × 14 個月 = 28,000 元/年）
2. 營運成本
- • 公司地址租金：約 1,000-3,000 元/月（可使用虛擬辦公室）
- • 發票開立與管理：需要建立發票系統
3. 稅務義務
- • 每 2 個月需申報營業稅
- • 每年 5 月需申報營所稅
- • 需要保留所有發票、單據作為憑證
- • 即使沒有營業額，仍需按時申報（零申報）
4. 建議評估標準
- • 年收入超過 100 萬元，且預期持續成長
- • 個人所得稅率超過 12%（年所得淨額超過 56 萬元）
- • 有大量無法開立發票的外包費用
- • 預期開公司後的節稅金額 > 年度營運成本
重要提醒
- •開公司不是萬靈丹，需要根據個人實際情況評估
- •建議諮詢專業會計師或稅務顧問，進行詳細的稅務規劃
- •開公司後需要遵守相關法規，按時申報稅務
- •節稅效果會因個人收入、費用結構而異，建議實際計算後再決定