公司發票怎麼開？（2026 最新）
公司開發票步驟：1. 確認買受人統一編號和名稱 2. 填寫商品或勞務明細 3. 計算銷售額和稅額（營業稅率5%）4. 填寫發票日期和期別 5. 交付第二聯（扣抵聯）和第三聯（收執聯）給客戶。使用下方工具可協助計算發票內容並下載為圖片。
買受人
品項明細
| 品名 | 數量 | 單價 | 金額 | 備註 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 填入品項名稱 | 1 | 0 | 0 | ||
/ | / | ||||
/ | / |
| 銷售額 | √應稅 | 零稅率 | 免稅 | 0 |
| 營業稅 | √應稅 | 零稅率 | 免稅 | 0 |
| 總計 | 0 | |||
注意：自己留存第一聯存根聯、交付「第二聯扣抵聯」跟「第三聯收執聯」給客戶。
(若有買有副聯的發票本，副聯可自行留存)
發票計算邏輯說明
1. 營業稅計算
一般營業稅率為 5%，計算方式為：銷售額 × 5% = 稅額。總計金額 = 銷售額 + 稅額。例如：銷售額 10,000 元，稅額 = 10,000 × 5% = 500 元，總計 = 10,500 元。
公式：稅額 = 銷售額 × 營業稅率（5%）
總計 = 銷售額 + 稅額
2. 買受人資訊填寫
買受人統一編號必須為 8 位數字，公司名稱必須與統一編號對應。地址應填寫完整，包含縣市、區、路、段、巷、弄、號、樓、室等資訊。
3. 商品或勞務明細
應詳細填寫商品名稱、數量、單價、金額。多項商品應分別列出，並計算總銷售額。備註欄可填寫特殊說明（如：含運費、折扣等）。
4. 發票期別
統一發票分為「單月」和「雙月」兩種期別。單月期別：1、3、5、7、9、11 月；雙月期別：2、4、6、8、10、12 月。發票日期必須與期別相符。
💡 重要提醒
發票開立後，第一聯（存根聯）自行留存，第二聯（扣抵聯）和第三聯（收執聯）交付給客戶。客戶需要第二聯才能申報營業稅進項稅額扣抵。
常見錯誤與 Q&A
Q1：可以用總金額反推銷售額嗎？
❌ 錯誤：總金額 ÷ 1.05 = 銷售額
✅ 正確：應該先確定銷售額，再計算稅額和總計。如果已知總金額，銷售額 = 總金額 ÷ 1.05，稅額 = 總金額 - 銷售額。但建議直接填寫銷售額，避免計算誤差。
Q2：個人可以開統一發票嗎？
❌ 錯誤：個人可以開統一發票
✅ 正確：只有「營業人」（公司、行號、獨資、合夥等）才能開立統一發票。個人接案者如果沒有設立公司或行號，應開立「個人收據」或「免用統一發票收據」，不能開統一發票。
Q3：發票日期可以改嗎？
❌ 錯誤：可以事後修改發票日期
✅ 正確：發票日期應為實際開立日期，不能事後修改。如果日期錯誤，應作廢重開，不能直接塗改。作廢發票需保留存根聯備查。
Q4：統一編號填錯怎麼辦？
✅ 正確：統一編號填錯，客戶無法申報進項稅額扣抵。應立即作廢該發票，重新開立正確的發票。作廢發票需在發票上註明「作廢」字樣，並保留存根聯備查。
Q5：電子發票和紙本發票一樣嗎？
✅ 正確：電子發票和紙本發票的法律效力相同，但開立方式不同。電子發票需透過電子發票平台開立，紙本發票需使用統一發票本。小規模營業人（月營業額未達20萬元）可申請免用統一發票。
什麼情況要找專業？
收到國稅局補稅通知：如果收到國稅局要求補繳營業稅或調整發票的通知，建議諮詢會計師或記帳士，確認發票開立是否正確。
發票開立頻繁或金額大：如果每月開立發票數量多或金額大，建議委託會計師事務所或記帳士處理，避免計算錯誤或遺漏。
特殊交易類型：如：零稅率、免稅、外銷、B2B、B2C等特殊交易，發票開立方式不同，建議諮詢專業人士。
發票作廢或更正：如果發票需要作廢或更正，應按照規定程序處理，建議諮詢會計師或記帳士，避免影響稅務申報。
💡 小提醒：本工具提供基本發票計算和格式參考，實際開立仍應以統一發票使用辦法為準。如有疑問，建議諮詢會計師或記帳士事務所。發票開立錯誤可能影響稅務申報，應謹慎處理。